Roth IRA prieš tradicinę IRA
Išėjimo į pensiją planavimas yra svarbi kiekvieno žmogaus gyvenimo dalis. Negalima tiesiog pradėti plano per naktį, jei neturite pakankamai žinių apie turimus planus. Tačiau pirmiausia reikia turėti motyvacijos pradėti planą. Žinios apie išėjimo į pensiją planavimo priemones ir jų naudą yra svarbios norint nuspręsti, kiek sutaupyti ir kokius geriausius būdus tai padaryti.
Yra 11 pensijų planų tipų, tačiau du populiariausi yra tradicinis IRA ir Roth IRA.
Individualus išėjimo į pensiją susitarimas arba IRA yra asmeninis taupymo planas pagal JAV įstatymus, leidžiantis atidėti pinigų užsidirbant pensijai ir siūlyti mokesčių lengvatas.
Kai nuspręsta sudaryti individualų pensijų susitarimą arba IRA, reikia nuspręsti, kokio tipo IRA jiems tinka; ar atidaryti Roth IRA, ar tradicinę IRA, ar abu, nes tai turi didelių finansinių pasekmių. Palygindami ir atskirdami abu planus, bandome pateikti keletą svarbių faktų sprendimams priimti.
Tradicinė IRA
Pirminė IRA (kartais vadinama įprasta arba įprasta IRA) vadinama „tradicine IRA“.
Tradicinėje IRA gali būti suteikta galimybė iš apmokestinamųjų pajamų atskaityti kai kurias arba visas jų įmokas į IRA, taip pat gali būti suteiktas mokesčių kreditas, lygus įnašo procentinei daliai. IRA sumos, įskaitant uždarbį, paprastai neapmokestinamos, kol nepaskirstomos.
Sumos, kurias atsiimate iš IRA, yra visiškai arba iš dalies apmokestinamos tais metais, kai jas išėmiate. Jei įnešėte tik atskaitomą įnašą, ty jei jau gavote mokesčių atskaitą už savo IRA dalyvio įnašą, išėmimai yra visiškai apmokestinami.
Galite bet kada įsteigti tradicinę IRA ir mokėti įnašus į tradicinę IRA, jei mokestinių metų pabaigoje buvote jaunesnis nei 70 metų 1/2, o jūs (arba jūsų sutuoktinis, jei pateikiate bendrą deklaraciją)) gavo apmokestinamąsias kompensacijas, tokias kaip darbo užmokestis, atlyginimai, komisiniai, arbatpinigiai, premijos arba grynosios individualios veiklos pajamos. Asmens gauti apmokestinami alimentai (pašalpos) ir atskiri išlaikymo mokėjimai yra laikomi kompensacija IRA tikslais.
Kompensacija neapima uždarbio ir pelno iš turto, pvz., nuomos pajamų, palūkanų ir dividendų pajamų arba bet kokios sumos, gautos kaip pensijos ar anuiteto pajamos arba atidėtos kompensacijos.
Jei jūs ir jūsų sutuoktinis turite kompensaciją ir esate jaunesni nei 70½ metų, kiekvienas iš jūsų galite sukurti IRA. Jūs negalite abu dalyvauti toje pačioje IRA. Jei pateikiate bendrą deklaraciją, tik vienas iš jūsų turi gauti kompensaciją.
Galite turėti tradicinę IRA, net jei esate apdraustas pagal kitus išėjimo į pensiją planus. Tačiau gali būti, kad negalėsite išskaityti visų savo įmokų, jei jūs arba jūsų sutuoktinis yra apdrausti pagal darbdavio pensijų planą.
IRA galite įsteigti banke / finansų įstaigoje / investiciniame fonde / gyvybės draudimo bendrovėje arba per savo biržos maklininką.
Toliau pateikiami du tradicinės IRA pranašumai:
- Galite atimti dalį arba visą savo įnašą, atsižvelgiant į aplinkybes.
- Paprastai jūsų IRA sumos, įskaitant pajamas ir pelną, nėra apmokestinamos, kol jos nepaskirstomos.
Roth IRA
A Roth IRA yra specialus individualaus išėjimo į pensiją planas pagal JAV įstatymus, kuris paprastai nėra apmokestinamas, jei tenkinamos tam tikros sąlygos. Roth IRA vardas buvo suteiktas dėl jos vyriausiojo įstatymų leidybos rėmėjo, velionio Delavero senatoriaus Williamo Rotho.
A Roth IRA skiriasi nuo tradicinės IRA mokesčių lengvatomis; skirtingai nei atskaitomas įnašas į tradicinę IRA, Roth IRA įnašas niekada nėra atskaitomas. Atvirkščiai, Roth IRA siūlo atleisti nuo mokesčių, kai pasitraukiate iš plano išėjus į pensiją.
Be to, visi kvalifikuoti paskirstymai neapmokestinami, tačiau, kaip ir bet kurie kiti išėjimo į pensiją planai, nekvalifikuotiems paskirstymams iš Roth IRA gali būti taikoma bauda, kai atsiimama.
Kvalifikuotas paskirstymas yra atšaukimas, kurio atimama praėjus mažiausiai penkeriems metams po to, kai įkūrėte savo pirmąjį Roth IRA ir kai jums sukanka 59,5 metų arba jei esate neįgalus, arba pasinaudojant išėmimu pirmam būstui įsigyti ar mirusysis (tokiu atveju naudos gavėjas renka).
Tai yra Roth IRA pranašumas, palyginti su tradicine IRA.
Įnašus į Roth IRA galite mokėti sulaukus 70½ metų ir galite palikti sumas savo Roth IRA, kol gyvensite.
A Roth IRA gali būti individuali pensijų sąskaita arba individualus pensinis anuitetas ir jai taikomos tos pačios taisyklės, kurios taikomos tradicinei IRA, su keliomis išimtimis.
Individuali išėjimo į pensiją sąskaita yra patikėjimo arba saugojimo sąskaita, sukurta Jungtinėse Amerikos Valstijose išskirtinai jums arba jūsų naudos gavėjams. Paskyra sukuriama rašytiniu dokumentu. Dokumente turi būti nurodyta, kad paskyra atitinka visus toliau nurodytus reikalavimus.
- Patikėtinis arba saugotojas turi būti bankas, federaliniu mastu apdrausta kredito unija, taupymo ir paskolų asociacija arba IRS patvirtintas subjektas, kuris gali veikti kaip patikėtinis arba saugotojas.
- Patikėtinis arba saugotojas paprastai negali priimti įnašų, didesnių nei per metus atskaitoma suma. Tačiau pratęsimo įmokos ir darbdavio įmokos į supaprastintą darbuotojo pensiją (SEP) gali būti didesnės nei ši suma.
- Įnašai, išskyrus įnašus, skirtus perkėlimui, turi būti grynieji. Žr. Perkėlimus, vėliau.
- Visą laiką turite turėti negrąžinamą teisę į sumą.
- Pinigai jūsų sąskaitoje negali būti naudojami gyvybės draudimo polisui įsigyti.
- Jūsų paskyroje esantis turtas negali būti derinamas su kitu turtu, išskyrus bendrą patikos fondą arba bendrą investicinį fondą.
- Turite pradėti gauti paskirstymus iki kitų metų, einančių po 70½ metų, balandžio 1 d.
Individualus pensinis anuitetas
Galite nustatyti individualų pensijos anuitetą, pirkdami anuiteto sutartį arba dovanojimo sutartį iš gyvybės draudimo bendrovės.
Individualus pensinis anuitetas turi būti išduotas jūsų, kaip savininko, vardu, o išmokas arba išmokas galite gauti tik jūs arba jus išgyvenę naudos gavėjai.
Individualus pensinis anuitetas turi atitikti visus šiuos reikalavimus.
- Visos jūsų palūkanos pagal sutartį turi būti negrąžinamos.
- Sutartyje turi būti numatyta, kad negalite perduoti jokios jos dalies kitam asmeniui, išskyrus išdavėją.
- Turi būti lanksčios įmokos, kad pasikeitus kompensacijai galėtų pasikeisti ir jūsų mokėjimas. Ši nuostata taikoma sutartims, sudarytoms po 1978 m. lapkričio 6 d.
- Sutartyje turi būti numatyta, kad įmokos negali būti didesnės nei išskaitytina IRA metų suma, ir kad jūs turite panaudoti visas grąžintas įmokas būsimoms įmokoms sumokėti arba įsigyti daugiau išmokų iki kalendorinių metų pabaigos. po metų, kuriais gausite grąžinamąją išmoką.
- Platinimas turi prasidėti iki kitų metų, einančių po tų metų, kai jums sukanka 70½ metų, balandžio 1 d.
Norint būti Roth IRA, sąskaita arba anuitetas turi būti priskirtas kaip Roth IRA, kai jis nustatomas.
Galima prisidėti prie tradicinės IRA arba Roth IRA arba abiejų. Tačiau visos įmokos į bet kurį planą negali viršyti asmens uždirbamų pajamų.
Apibendrinant;
Tradicinėje IRA mokestis yra atskaitomas, o tai reiškia, kad pinigai, kuriuos įnešate į savo IRA, nėra apmokestinami tol, kol po daugelio metų tuos pinigus neišimate. Tiesą sakant, bėgant metams jūsų indėlis didės be mokesčių ir tik tada, kai pagaliau atsiimsite pinigus, skirtus pensijai (ty sulaukus 59 1/2 metų), būsite apmokestinti įprastu pajamų mokesčio tarifu.
Tačiau jei išimsite lėšas iki 59 1/2 metų, turėsite sumokėti ir pajamų mokestį, ir 10 % baudą nuo sukauptų pajamų. Tačiau jei išėmus pinigus reikia sumokėti už priimtas išskirtines išlaidas, 10 % išankstinio atsiėmimo baudos bus atsisakyta.
Roth IRA įmokos niekada nėra atskaitomos iš mokesčių. Atvirkščiai, Roth IRA siūlo atleisti nuo mokesčių, kai išeina į pensiją, pasitraukiant iš plano.
Be to, Roth IRA suteikia daug lankstumo, nes leidžia neapmokestinamus kvalifikuotus paskirstymus be baudos iki pensinio amžiaus. Pavyzdžiui, pirmą kartą būstą perkantys asmenys gali gauti 10 000 USD pelno be baudos ir neapmokestinami, jei pinigai buvo Roth IRA bent penkerius mokestinius metus. Taip pat yra tam tikrų pertraukų, susijusių su švietimo išlaidomis.
