Pinigų srautų ataskaita ir pinigų srautų prognozė
Tie, kurie mokosi suprasti skirtingas finansines ataskaitas, taip pat turi išmokti suprasti skirtumą tarp pinigų srautų ataskaitos ir pinigų srautų prognozės, nes jie pateikia du skirtingus požiūrius į organizacijos finansinę būklę. Įmonės rengia daugybę finansinių ataskaitų, įskaitant pajamų ataskaitas, balansus ir pinigų srautų ataskaitas, kad nustatytų įmonės finansinę būklę. Pinigų srautų ataskaitoje pateikiama laikotarpio grynųjų pinigų įplaukų ir išvežimų apžvalga ir naudinga įmonės grynųjų pinigų padėties apžvalga. Kita vertus, pinigų srautų prognozės suteikia futuristinį įplaukų ir nutekėjimų vaizdą ir padeda vadovams planuoti verslo veiklą ateityje. Šiame straipsnyje atidžiau pažvelgta į kiekvieną teiginį ir pabrėžiami pinigų srautų ataskaitos ir pinigų srautų prognozės panašumai bei skirtumai.
Kas yra pinigų srautų ataskaita?
Įmonės pinigų srautų ataskaita aiškiai parodo, kaip vykdoma įmonės veikla, iš kur gaunamos lėšos ir kaip tos lėšos išleidžiamos. Pinigų srautų ataskaita aiškiai parodo grynųjų pinigų judėjimą įmonėje ir pateikia įmonės grynųjų pinigų padėties momentinį vaizdą. Tada visos šios grynųjų pinigų įplaukos ir mokėjimai sumuojami ir gaunamas grynasis pinigų srautas, kuris iš esmės yra grynieji pinigai, kurie lieka, kai apskaitomi visi įeinantys ir išeinantys pinigai. Pinigų srautų ataskaita suskirstyta į keletą skyrių, kurie apima: pagrindinę veiklą, investicinę veiklą ir finansinę veiklą. Pagrindinė veikla yra ta veikla, kuri padeda įmonei gauti pajamų. Investicinė veikla reiškia bet kokius grynųjų pinigų judėjimą įmonės investicijose ir bet kokias ilgalaikes investicijas. Finansinė veikla reiškia bet kokią veiklą, susijusią su įmonės akcininkais ir kreditoriais. Jei pinigų srautų ataskaita sudaryta tiksliai, šių trijų segmentų sumos turėtų sudaryti bendrą įmonės pinigų srautą.
Kas yra pinigų srautų projekcija?
Pinigų srautų prognozė yra bet kokių pinigų įplaukų ir išmokų, kurių įmonė tikisi ateityje, įvertinimas. Pinigų srautų prognozėse taip pat atsižvelgiama į tam tikrų išlaidų ir investicijų poveikį būsimam įmonės grynajam pinigų srautui. Pinigų srautų prognozė suteikia vadovams aiškią tam tikros verslo veiklos ir sprendimų finansinio pagrįstumo ir gyvybingumo apžvalgą. Tiksli pinigų srautų prognozė leidžia gerai įvertinti įmonės pinigų įplaukas. Tai padeda planuoti finansus, nes įmonės gali planuoti mokėjimus pardavėjams ir tiekėjams, taip pat planuoti vidines grynųjų pinigų nutekėjimus tokioms išlaidoms kaip nuoma, atlyginimai, reklama ir kt. Norėdama sukurti pinigų srautų prognozę, įmonė pirmiausia turi nustatyti tikslą, kuriam reikalinga projekcija. Nustačius tikslą, taip pat nurodoma, kokiam laikotarpiui turi būti sudaryta projekcija. Jei prognozė skirta metų pabaigos pelningumui nustatyti, finansų vadovai turi išanalizuoti per finansinius metus susidariusias įplaukų ir išmokų sumas. Pardavimai sudaro didžiausią metų pinigų įplaukų dalį, nors pardavimo duomenis gana sunku numatyti. Dauguma įmonių šiuo tikslu naudoja istorinius pardavimo duomenis.
Kuo skiriasi pinigų srautų ataskaita ir pinigų srautų prognozė?
Pinigų srautų ataskaita ir pinigų srautų prognozė yra finansinės ataskaitos, parengtos siekiant gauti aiškų įmonės finansinės padėties vaizdą. Nors pinigų srautų ataskaitoje pateikiama įmonės einamųjų metų įplaukų ir išmokų apžvalga, pinigų srautų projekcija, kita vertus, numato įmonės įplaukas ir išmokas, kurių tikimasi ateityje. Nors abu siūlo vadovams papildomos informacijos sprendimams priimti, grynųjų pinigų srautų projekcija ypač suteikia išsamios informacijos ateities planavimui. Pinigų srautų prognozė padeda įmonėms priimti svarbius sprendimus dėl įmonės finansų. Tikslios pinigų srautų prognozės yra būtinos įmonės finansinei būklei.
Santrauka:
Pinigų srautų ataskaita ir pinigų srautų prognozė
• Įmonės pinigų srautų ataskaita aiškiai parodo, kaip vykdoma įmonės veikla, iš kur gaunamos lėšos ir kaip tos lėšos išleidžiamos.
• Pinigų srautų ataskaitoje aiškiai parodytas grynųjų pinigų judėjimas įmonėje ir pateikiama momentinė įmonės grynųjų pinigų padėtis.
• Pinigų srautų projekcija yra bet kokių pinigų įplaukų ir išmokų, kurių įmonė gali tikėtis ateityje, įvertinimas.
• Tiksli pinigų srautų prognozė leidžia gerai įvertinti įmonės pinigų įplaukas. Tai padeda planuoti finansus, nes įmonės gali planuoti mokėjimus pardavėjams ir tiekėjams, taip pat planuoti vidines grynųjų pinigų srautus ir išlaidas.
• Pinigų srautų ataskaitos ir pinigų srautų prognozės yra finansinės ataskaitos, parengtos siekiant gauti aiškų įmonės finansinės padėties vaizdą.
Toliau skaitykite:
