Pagrindinis skirtumas – UTMA ir 529
Dauguma tėvų pradeda taupyti, kai jų vaikai yra labai maži, kad užtikrintų jiems klestinčią ateitį. Be kitų išlaidų, reikšmingiausios yra mokesčiai už mokslą kolegijoje. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) ir 529 planas yra dvi galimybės Jungtinėse Valstijose taupyti aukščiau nurodytais tikslais. Pagrindinis skirtumas tarp UTMA ir 529 yra tas, kad UTMA yra globėjo sąskaita, kurią nepilnamečio vardu atidaro ir tvarko suaugęs asmuo (greičiausiai vienas iš tėvų ar globėjų), o planas 529 yra mokesčių lengvatas švietimo taupymo planas, kurį siūlo valstybinė ar švietimo įstaiga, skirta padėti šeimoms atidėti lėšų būsimoms kolegijos išlaidoms.
Kas yra UTMA?
UTMA (Vienodų pervedimų nepilnamečiams įstatymas) yra saugotojo sąskaita (saugojimo sąskaita), kurią nepilnamečio vardu atidaro ir tvarko suaugęs asmuo (greičiausiai vienas iš tėvų ar globėjų). UTMA galima atidaryti banke arba kitoje finansų įstaigoje. Finansinis turtas, pvz., akcijos, obligacijos ir indėlių sertifikatai, gali būti laikomas UTMA sąskaitoje, taip pat ši sąskaita gali būti naudojama vienkartinei pinigų sumai, nekilnojamajam turtui ar kitam palikimui pervesti nepilnamečiui. Įstatyminė viso turto nuosavybė priklauso naudos gavėjui, t. y. nepilnamečiui. Pinigai ir turtas dažniausiai perduodami gavėjo kontrolei sulaukus 18–21 metų, priklausomai nuo valstybės, suteikiant teisę lėšas naudoti savo nuožiūra. Lėšos ir turtas UTMA yra negrįžtami, o saugotojas negali atsiimti į sąskaitą įneštų pinigų.
Už UTMA imamas minimalus pradinės investicijos ir priežiūros mokestis. Priežiūros mokestis netaikomas, jei sąskaitoje išlaikomas minimalus 300 USD dienos likutis už kiekvieną ataskaitos ciklą. Skirtingai nei 529, atskiros naudos negalima gauti naudojant UTMA lėšas švietimo tikslais, nes lėšos yra apmokestinamos pajamų mokesčiu, neatsižvelgiant į tai, kam jos naudojamos. Mokesčių taupymas UTMA yra skirtas tėvams / globėjams, nes pajamų mokesčiai gali būti sumažinti pervedant lėšas ar turtą vaikui.
Kas yra 529?
529 planas yra valstybės ar švietimo įstaigos siūlomas mokesčių lengvatų švietimo taupymo planas, skirtas padėti šeimoms atidėti lėšų būsimoms koledžo išlaidoms padengti. 529 planai yra oficialiai įvardijami kaip kvalifikuoti mokymo planai, juos remia valstybės ar švietimo institucijos ir yra įgalioti pagal Vidaus pajamų kodekso 529 skyrių. Daugumoje planų lėšos, investuotos į 529, gali būti naudojamos kolegijos finansavimui visoje šalyje. Lėšos, įneštos į 529 planą, greičiausiai bus panaudotos mokymosi išlaidoms, kitaip nei UTMA, kur vaikai galės panaudoti lėšas bet kokiam tikslui, kai tik įgyja sąskaitos kontrolę. Galimi dviejų tipų 529 planai.
Iš anksto apmokėto studijų planas
Iš anksto apmokėto mokymo plano atveju tėvai / globėjai gali iš anksto apmokėti būsimą vaiko mokslą ir mokesčius pagal esamus tarifus.
Kolegijos taupymo planas
Tai suteikia galimybę tėvams / globėjams prisidėti prie sąskaitos, sukurtos apmokėti už vaiko aukštąjį mokslą bet kurioje tinkamoje švietimo įstaigoje.
Paėmimai iš 529 planų nėra apmokestinami pajamų mokesčiu. Tačiau jei lėšos išimamos ne švietimo tikslais, kaip bauda imamas 10 proc. Atsižvelgiant į mokesčius, už 529 planus imami metiniai priežiūros ir turto valdymo mokesčiai, taip pat nurodoma pradinė investicija.
Kokie yra UTMA ir 529 panašumai?
Lėšos UTMA ir 529 naudojasi pajamų mokesčio lengvatomis
Kuo skiriasi UTMA ir 529?
UTMA prieš 529 |
|
| UTMA yra globėjo sąskaita, kurią nepilnamečio vardu atidaro ir tvarko suaugęs asmuo (greičiausiai vienas iš tėvų arba globėjas). | 529 planas yra valstybės ar švietimo įstaigos siūlomas mokesčių lengvatas švietimo taupymo planas, skirtas padėti šeimoms atidėti lėšų būsimoms studijų išlaidoms padengti. |
|
Fondo nuosavybės teisė | |
| Su UTMA lėšos laikomos vaiko turtu. | Su 529 planu lėšos laikomos tėvų turtu. |
| Bausmė | |
| Jokios nuobaudos netaikomos už lėšų išėmimą iš UTMA. | Bus taikoma 10 % bauda, jei 529 plano lėšos bus išimtos ne švietimo tikslais. |
| Priežiūros mokestis | |
| Joks priežiūros mokestis netaikomas, jei paskyros minimalus dienos balansas yra 300 USD. | Priežiūros mokestis imamas kasmet. |
Santrauka – UTMA prieš 529
Skirtumas tarp UTMA ir 529 daugiausia priklauso nuo to, kad UTMA lėšos gali būti naudojamos bet kokio tipo būsimoms nepilnamečio išlaidoms padengti, o 529 yra skirtos taupyti būsimoms koledžo išlaidoms. Taip pat galima rasti skirtumų dėl kiekvienam planui taikomų baudų ir priežiūros mokesčių. UTMA yra daugiau investavimo galimybių, todėl tai yra geresnė investicija, palyginti su 529 planais, kuriuose investuotojo požiūriu yra ribotas investavimo pasirinkimų skaičius.
Atsisiųskite UTMA vs 529 PDF versiją
Galite atsisiųsti šio straipsnio PDF versiją ir naudoti ją neprisijungus, kaip nurodyta citatų pastabose. Atsisiųskite PDF versiją čia Skirtumas tarp UTMA ir 529.
