Pagrindinis skirtumas – nustatyto dydžio išmoka ir nustatyto dydžio įmoka pensija
Nustatyta išmoka ir nustatytų įmokų pensija yra dvi investicijų formos, leidžiančios planuoti pajamas sulaukus pensinio amžiaus; tačiau šie du terminai dažnai vartojami pakaitomis. Dėl to svarbu aiškiai nustatyti skirtumą tarp šių dviejų. Pagrindinis skirtumas tarp nustatytų išmokų pensijos ir nustatytų įmokų pensijos yra tas, kad nustatytų išmokų pensija yra pensijų planas, pagal kurį darbdavys moka garantuotą vienkartinę darbuotojo išėjimo į pensiją sumą, kuri nustatoma remiantis darbuotojo atlyginimų istorija ir kitais veiksniais, o įmokų pensija – tai taupymo ir investavimo planas, suteikiantis pajamų darbuotojui nustojus dirbti.
Kas yra nustatyto dydžio pensija?
Nustatyto dydžio pensija yra pensijų planas, pagal kurį darbdavys moka garantuotą vienkartinę išmoką darbuotojui išėjus į pensiją, kuri nustatoma pagal darbuotojo atlyginimų istoriją, amžių, darbo stažą ir kitus įvairius veiksnius. Išėję į pensiją darbuotojai savo nuožiūra turi teisę gauti pensijų fondus vienkartine arba mėnesine išmoka. Darbuotojai mažai kontroliuoja lėšų sumą, kurią gaus išėję į pensiją. Apskaičiuojant nustatytų išmokų pensijos dydį, naudojama ši formulė.
Pensijos pajamos=pensijos paslauga / kaupimo rodiklis Pensinis uždarbis
Pensinė tarnyba – tai metų, kuriuos darbuotojas buvo pensijų sistemos narys, skaičius
Kaupimo norma yra uždarbio dalis už kiekvienus metus, kuriuos darbuotojas gaus kaip pensiją (paprastai tai yra 1/60 arba 1/80)
Pensinis uždarbis – tai atlyginimas išėjus į pensiją / atlyginimo vidurkis per visą karjerą
Pvz. Darbuotojas A buvo pensijų sistemos dalis 12 metų ir išeina į pensiją mokėdamas 58 000 USD per metus. Schemos kaupimo norma yra 1/80. Taigi, Pensijos pajamos=12/80 58 000 USD=8 700 USD
Fiksuotų išmokų pensijose galima rasti įvairių rūšių, kuriose taip pat dažnai mokamos darbuotojų įmokos, ypač viešajame sektoriuje. Nustatytos išmokos yra visiškai apmokestinamos, jei darbuotojas nemokėjo įmokų ir jei darbdavys neišskaičiavo įmokų iš darbuotojo atlyginimo. Tokiu atveju lėšos bus įtrauktos į bendrą mokėtiną sumą kaip pajamų mokestis. Be to, tuo atveju, jei darbuotojas išeina į pensiją nesulaukęs 55 metų, pensija gali būti apmokestinama 10% mokesčiu kaip bauda. Atsižvelgiant į tai, tam tikrais atvejais yra išimčių, susijusių su liga ir negalia.
Kas yra nustatyto dydžio įmokų pensija?
Fiksuotų įmokų pensija vadinama taupymo ir investavimo planu, kuris suteikia pajamų darbuotojui nustojus dirbti. Kitaip tariant, tai yra išėjimo į pensiją planas, pagal kurį periodiškai moka ir darbuotojas, ir darbdavys. Šios įmokos yra atidedamos mokesčiai (mokesčių mokėjimas gali būti atidėtas iki tol, kol bus išmokėti). Fiksuotų įmokų pensijų planuose garantuotos fiksuotos pensijos nėra. Nustatytų įmokų pensiją galima pradėti mokėti net labai jauname amžiuje, todėl galima rinktis iš daugybės variantų, atsižvelgiant į individualius poreikius. IRA, 401 (k) planas ir 403 (b) planas yra plačiausiai prieinami nustatytų įmokų pensijų planai.
Individuali išėjimo į pensiją sąskaita (IRA)
Turėdamas IRA, darbuotojas investuoja tam tikrą pinigų sumą pensijai kaupti į sąskaitą, kurią sudaro darbdavys, banko įstaiga arba investicinė įmonė. IRA lėšos paskirstomos į skirtingas investavimo galimybes, kad būtų gauta grąža
401 (k) Planas
401(k) planas yra investicinis planas, kurį nustato darbdaviai, kad mokėtų atlyginimų atidėjimo įmokas reikalavimus atitinkantiems darbuotojams neatskaičius mokesčių. 401 (k) paprastai taikomi dideli įmokų apribojimai ir ribotas lankstumas
403 (b) Planas
403(b) planas yra pensijų planas, panašus į 403(b), skirtas valstybinių mokyklų ir neapmokestinamų organizacijų darbuotojams. Tai taip pat vadinama Tax Shelted Anuity (TSA) planu.
Apibrėžtųjų įmokų pensijų planams taip pat taikomas 10 % išankstinio išėmimo mokestis, jei lėšos išimamos iki 59 metų amžiaus.
Kokie yra nustatyto dydžio išmokų pensijos ir nustatyto dydžio įmokų pensijos panašumai?
Lėšos, skirtos apibrėžtų išmokų pensijai ir nustatyto dydžio įmokų pensijai, apmokestinamos 10 % mokesčiu prieš ankstyvą išėmimą
Koks skirtumas tarp nustatyto dydžio išmokų pensijos ir nustatyto dydžio įmokų pensijos?
Apibrėžtos išmokos pensija ir nustatyto dydžio įmokų pensija |
|
| Fiksuotų įmokų pensija vadinama taupymo ir investavimo planu, kuris suteikia pajamų darbuotojui nustojus dirbti. | |
| Įnašas | |
| Paprastai darbdavys moka įmokas į nustatytų išmokų pensiją. | Nustatytų įmokų pensijoje tiek darbdavys, tiek darbuotojas moka įmokas į išėjimo į pensiją planą. |
| Suma | |
| Įmokų suma nustatytų įmokų planuose skiriasi priklausomai nuo svarstomo plano tipo. | |
Santrauka – nustatyto dydžio išmokų pensija ir nustatyto dydžio įmokų pensija
Skirtumas tarp nustatytų išmokų pensijos ir nustatytų įmokų pensijos daugiausia priklauso nuo to, kas finansuoja planą. Nors nustatytų išmokų pensija yra planas, kurį paprastai finansuoja darbdavys, nustatytų įmokų pensija yra pagrįsta tiek darbdavio, tiek darbuotojo įmokomis. Nustatytų įmokų pensija yra lankstesnė, palyginti su nustatyto dydžio išmokų pensija, nes suteikia investuotojui daugybę pasirinkimo galimybių. Tačiau abiejų tipų planai inicijuojami siekiant panašaus tikslo, ty užtikrinti vienkartinę išmoką išėjus į pensiją.
Atsisiųsti nustatyto dydžio pensijos ir nustatyto dydžio įmokų pensijos PDF versiją
Galite atsisiųsti šio straipsnio PDF versiją ir naudoti ją neprisijungus, kaip nurodyta citatų pastabose. Atsisiųskite PDF versiją čia. Skirtumas tarp nustatyto dydžio išmokos ir nustatyto dydžio įmokų pensijos.
