Pagrindinis skirtumas – faktinė grynųjų pinigų vertė ir pakeitimo išlaidos
Asmenys ir įmonės perka draudimo polisus, kad galėtų reikalauti išmokų, kai turtui ar turtui padaryta žala dėl nenumatytų aplinkybių. Faktinė grynųjų pinigų vertė ir pakeitimo išlaidų padengimas yra du draudimo bendrovių siūlomi būdai pakeisti sugadintą, sunaikintą ar pavogtą turtą. Lėšos, gautos pakeisti turtą, priklauso nuo draudimo apsaugos rūšies. Pagrindinis skirtumas tarp tikrosios grynųjų pinigų vertės ir pakeitimo išlaidų yra tas, kad tikroji grynųjų pinigų vertė yra padengimo politika, pagal kurią sumokama sąnaudos, atėmus nusidėvėjimą, perkant naują turtą, o pagal pakeitimo kaštus mokama lėšų suma naujam turtui įsigyti dabartine rinkos verte.
Kas yra tikroji grynųjų pinigų vertė
Faktinė grynųjų pinigų vertė yra pradinė turto įsigijimo kaina, atėmus nusidėvėjimą. Paprasčiau tariant, apdraustasis gaus reikalavimą įsigyti panašų į sugadintą ar pavogtą turtą dabartine kaina, įvertinus nusidėvėjimą. Nusidėvėjimas yra mokestis už ekonominio naudojimo trukmės sumažėjimą dėl turto nusidėvėjimo.
Pvz. BSC Ltd nukentėjo nuo neseniai kilusio gaisro, o dalis jos gamyboje esančių mašinų buvo sunaikinta. Bendra mašinų pirkimo kaina buvo 55 000 USD. Mašinų nusidėvėjimas sudarė 4 750 USD. Jei įmonė turi faktinę grynųjų pinigų vertę, gautos lėšos bus 50 250 USD (55 000–4 750 USD)
Tikros grynųjų pinigų vertės draudimas kainuoja pigiau, nes atsižvelgiama į nusidėvėjimą, o draudimo įmokos yra mažesnės nei pagal atkūrimo išlaidų politiką. Draudimo bendrovės gali skaičiuoti nusidėvėjimą kitokiu nei bendrovė metodu, o nusidėvėjimo suma pretenzijoje bus grindžiama draudimo bendrovės skaičiavimu.
Kas yra pakeitimo kaina?
Pakeitimo išlaidų padengimo politika moka tam tikrą sumą lėšų panašaus turto (panašaus prekės ženklo ar kokybės) įsigijimui šiandienine kaina (dabarine rinkos verte). Iš tikrųjų čia atsitinka taip, kad draudimo bendrovė sumokės tikrąją turto vertę grynaisiais pinigais, o apdraustasis turi pateikti mokėjimo už naują turtą kvitą prieš sumokėdamas likusį turtą. Taigi, apdraustasis pirmiausia turi įsigyti naują turtą, prieš pareikalavdamas iš draudimo bendrovės likučio lėšų. Draudimo įmokos pagal šią polisą yra brangesnės, palyginti su faktine grynųjų pinigų verte. Tęsiant aukščiau pateiktą pavyzdį, Pvz. Tarkime, kad BSC Ltd yra sudariusi pakeitimo išlaidų draudimo polisą ir dabartinė mašinos rinkos vertė yra 61 000 USD. Iš pradžių draudimo bendrovė sumokės 50 250 USD; tai yra faktinė mašinos kaina, atėmus nusidėvėjimą. BSC turi įsigyti techniką už 61 000 USD, naudodama 50 250 USD draudimo pinigus ir 10 750 USD savo verslo lėšas. BCS Ltd. gali reikalauti papildomų 10 750 USD iš draudimo bendrovės, pateikdama mašinos pirkimo kvitą
Garantuota arba išplėstinė pakeitimo kaina yra išplėstinė pakeitimo išlaidų draudimo versija, kai draudimo bendrovė sumoka, kad nupirktų tikslų sugadinto ar prarasto turto pakaitalą (to paties prekės ženklo ar kokybės). Ši parinktis yra brangesnė nei bendra pakeitimo išlaidų politika.
1 pav. Gaisras, vagystės ir stichinės nelaimės yra įprasti būdai, kuriais turtas sunaikinamas ir jį reikia pakeisti
Kuo skiriasi faktinė grynųjų pinigų vertė ir pakeitimo kaina?
Faktinė grynųjų pinigų vertė ir pakeitimo išlaidos |
|
| Faktinė grynųjų pinigų vertė yra padengimo politika, pagal kurią sumokama kaina, atėmus nusidėvėjimą, perkant naują turtą. | Pagal pakeitimo išlaidų politiką, apdraustasis asmuo gauna lėšų naujam turtui įsigyti dabartine rinkos verte. |
| Kaina | |
| Tikros grynųjų pinigų vertės polisas yra pigesnis ir reikalauja palyginti mažų draudimo įmokų. | Pakeitimo kaina yra brangi, palyginti su faktine grynųjų pinigų verte, nes pakeitimas atliekamas dabartine rinkos kaina. |
| Nusidėvėjimas | |
| Apskaitoje nusidėvėjimas atsižvelgiama į faktinę piniginę vertę. | Pakeitimo sąnaudoms netaikomas joks nusidėvėjimas. |
Santrauka – faktinė grynųjų pinigų vertė ir pakeitimo išlaidos
Tam tikram turtui gali būti taikomas specialus vertinimo pagrindas, išskyrus atkūrimo kainą arba tikrąją grynųjų pinigų vertę. Taigi įmonės turėtų pasikonsultuoti su draudimo bendrove, spręsdamos, kokios rūšies polisas gali būti taikomas įvairių rūšių turtui. Be to, skirtumas tarp faktinės grynųjų pinigų vertės ir pakeitimo išlaidų priklauso nuo draudimo įmokų kainos; pakeitimas Sąnaudų politika yra brangesnė. Tačiau tai taip pat yra naudingesnė, palyginti su tikrosios grynųjų pinigų vertės politika, nes turto vertė paprastai didėja.
