Pagrindinis skirtumas – Bazelis 1 vs 2 vs 3
Pagrindinius susitarimus įvedė Bazelio bankų priežiūros komitetas (BCBS), bankų priežiūros institucijų komitetas, kurį 1975 m. įtraukė Dešimties (G-10) šalių centrinių bankų valdytojai. Pagrindinis tikslas Šio komiteto nariai turi pateikti bankininkystės taisyklių gaires. BCBS iki šiol yra išleidusi 3 susitarimus, pavadintus „Bazelis 1“, „Bazelis 2“ir „Bazelis 3“, siekdamas padidinti bankų patikimumą stiprinant bankų priežiūrą visame pasaulyje. Pagrindinis skirtumas tarp „Bazelis 1 2“ir „3“yra tas, kad „Bazelis 1“sukurtas siekiant nustatyti minimalų kapitalo ir pagal riziką įvertinto turto santykį bankams, o „Bazelis 2“sukurtas siekiant nustatyti priežiūros pareigas ir toliau stiprinti minimalaus kapitalo reikalavimą, o „Bazelis 3“. skatinti likvidumo buferių poreikį (papildomas nuosavo kapitalo sluoksnis).
Kas yra Bazelis 1?
Basel 1 buvo išleistas 1988 m. liepos mėn., siekiant suteikti pagrindą rizikos valdymo klausimui banko kapitalo pakankamumo požiūriu. Pagrindinis rūpestis čia buvo bankų kapitalo pakankamumas. Viena iš pagrindinių priežasčių buvo Lotynų Amerikos skolų krizė devintojo dešimtmečio pradžioje, kai komitetas suprato, kad laikui bėgant tarptautinių bankų kapitalo rodikliai mažėja. Buvo nurodyta, kad nuo 1992 m. bus taikomas minimalus kapitalo ir pagal riziką įvertinto turto santykis 8 %.
Basel 1 taip pat nurodė bendrąsias nuostatas, kurios gali būti įtrauktos apskaičiuojant minimalų reikalingą kapitalą.
Pvz. 1995 m. balandžio mėn. susitarime buvo nurodytos gairės, kaip atpažinti daugiašalės užskaitos (dviejų ar daugiau bankų susitarimas atsiskaityti už daugybę operacijų kartu, nes tai yra ekonomiškai efektyvu ir taupo laiką, o ne atsiskaityti atskirai) poveikį.
Kas yra Bazelis 2?
Pagrindinis „Bazelis 2“tikslas buvo pakeisti minimalaus kapitalo reikalavimą poreikiu atlikti banko kapitalo pakankamumo priežiūros priežiūrą. Bazelis 2 susideda iš 3 ramsčių. Jie yra
- Minimalaus kapitalo reikalavimai, kuriais buvo siekiama sukurti ir išplėsti standartizuotas taisykles, nustatytas Bazelio 1
- Priežiūrinė įstaigos kapitalo pakankamumo ir vidinio vertinimo proceso peržiūra
- Veiksmingas atskleidimo naudojimas kaip svertas stiprinti rinkos drausmę ir skatinti patikimą bankininkystės praktiką
Naujoji sistema buvo sukurta siekiant pagerinti tai, kaip reguliavimo kapitalo reikalavimai atspindi pagrindinę riziką, ir geriau spręsti pastaraisiais metais atsiradusias finansines naujoves. Pakeitimais buvo siekiama apdovanoti ir skatinti nuolatinį rizikos vertinimo ir kontrolės tobulinimą.
Kas yra Bazelis 3?
Poreikis atnaujinti „Basel 2“buvo pajuntamas ypač žlugus „Lehman Brothers“– pasaulinei finansinių paslaugų bendrovei, kuriai 2008 m. rugsėjo mėn. buvo paskelbtas bankrotas. Įmonės valdymo ir rizikos valdymo spąstai paskatino sudaryti šį susitarimą, kuris įsigalios nuo 2019 m. Bankų sektorius pateko į finansų krizę turėdamas per didelį svertą ir netinkamus likvidumo rezervus. Taigi pagrindinis „Bazelis 3“tikslas yra nurodyti bankams papildomą paprastojo kapitalo sluoksnį (kapitalo išsaugojimo buferį). Pažeidus, apriboja išmokas, kad padėtų patenkinti minimalų bendrojo kapitalo reikalavimą. Be to, šios gairės taip pat įtrauktos į Bazelio 3.
- Anticiklinis kapitalo rezervas, apribojantis bankų dalyvavimą visos sistemos kreditų pakilime, siekiant sumažinti jų nuostolius dėl kreditų žlugimo
- Sverto koeficientas – minimali nuostolius padengiančio kapitalo suma, palyginti su visu banko turtu ir nebalansinėmis pozicijomis, neatsižvelgiant į rizikos koeficientą
- Likvidumo reikalavimai – minimalus likvidumo koeficientas, Likvidumo padengimo koeficientas (LCR), skirtas užtikrinti pakankamai pinigų finansavimo poreikiams patenkinti 30 dienų streso laikotarpiu; ilgesnio laikotarpio koeficientas, grynasis stabilaus finansavimo koeficientas (NSFR), skirtas pašalinti terminų neatitikimus visame balanse
- Papildomi pasiūlymai sistemiškai svarbiems bankams, įskaitant reikalavimus dėl papildomo kapitalo, padidinto sąlyginio kapitalo ir sustiprintos tarpvalstybinės priežiūros ir problemų sprendimo priemonės
_1 pav. Bankų skolinimo kriterijai labiausiai prisidėjo prie 2008 m. finansų krizės
Kuo skiriasi Bazelis 1 2 ir 3?
Bazelis 1 prieš 2 prieš 3 |
|
| Bazelis 1 | Bazelis 1 buvo sudarytas siekiant pagrindinio tikslo – išvardyti minimalų bankų kapitalo poreikį. |
| Basel 2 | Basel 2 buvo įkurta siekiant nustatyti priežiūros pareigas ir toliau stiprinti minimalaus kapitalo reikalavimą. |
| Bazelis 3 | Basel 3 tikslas buvo nurodyti papildomą nuosavybės rezervą, kurį turėtų išlaikyti bankai. |
| Rizikos dėmesys | |
| Bazelis 1 | Bazelis 1 turi minimalią riziką iš 3 akordų. |
| Basel 2 | Basel 2 pristatė trijų ramsčių rizikos valdymo metodą. |
| Bazelis 3 | Likvidumo rizikos vertinimą, be Bazelyje 2 nustatytų rizikų, įvedė Bazelis 3. |
| Apsvarstyta rizika | |
| Bazelis 1 | Bazelis 1 atsižvelgiama tik į kredito riziką. |
| Basel 2 | Basel 2 apima daugybę rizikų, įskaitant veiklos, strateginę ir reputacijos riziką. |
| Bazelis 3 | Basel 3 apima likvidumo riziką, be rizikos, kurią kelia Bazelis 2. |
| Ateities rizikos nuspėjamumas | |
| Bazelis 1 | Basel 1 žiūri atgal, nes atsižvelgė tik į dabartinio bankų portfelio turtą. |
| Basel 2 | Bazelis 2 yra orientuotas į ateitį, palyginti su Bazeliu 1, nes kapitalo skaičiavimas yra jautrus rizikai. |
| Bazelis 3 | Basel 3 žiūri į ateitį, nes kartu su atskirų banko kriterijais atsižvelgiama į makroekonominius aplinkos veiksnius. |
Santrauka – Bazelis 1 prieš 2 prieš 3
Skirtumas tarp Bazelio 1 2 ir 3 susitarimų daugiausia atsiranda dėl skirtumų tarp jų tikslų, kuriems jie buvo nustatyti. Nors jų pateikti standartai ir reikalavimai labai skiriasi, visi 3 yra orientuoti taip, kad valdytų bankų riziką, atsižvelgiant į greitai kintančią tarptautinę verslo aplinką. Vykstant globalizacijai, bankai yra tarpusavyje susiję visame pasaulyje. Jei bankai prisiima neapskaičiuotą riziką, gali susidaryti pražūtingos situacijos dėl didžiulio lėšų kiekio, o neigiamas poveikis netrukus gali pasiskirstyti tarp daugelio valstybių. 2008 m. prasidėjusi finansų krizė, atnešusi didelių ekonominių nuostolių, yra pats tinkamiausias to pavyzdys.
