Faktoringas prieš sąskaitų nuolaidą
Kadangi faktoringas ir sąskaitų diskontavimas yra trumpalaikio finansavimo š altiniai, kuriuos siūlo bankai ir finansų institucijos, žinoti skirtumą tarp faktoringo ir sąskaitų diskontavimo yra tik naudinga. Faktoringas ir sąskaitų diskontavimas suteikia pardavėjams ir prekybininkams galimybę greičiau atgauti savo gautinas sumas, neprisirišant prie kapitalo. Kadangi faktoringo ir sąskaitų diskontavimo naudojimas padeda pagerinti pinigų srautus, šie trumpalaikio finansavimo š altiniai yra gana populiarūs tarp prekybininkų ir plačiai naudojami tarptautinėje prekyboje. Nepaisant panašumų, tarp faktoringo ir sąskaitų diskontavimo yra keletas subtilių skirtumų. Toliau pateiktame straipsnyje pateikiamas aiškus kiekvieno iš jų paaiškinimas ir pabrėžiami jų panašumai bei skirtumai.
Kas yra faktoringas?
Gautinas faktoringo sumas prekybininkas parduoda neapmokėtas sąskaitas faktoringo įmonėms, pvz., bankams ir finansų įstaigoms, su nuolaida. Tada šios faktoringo įmonės iš karto sumoka prekybininkui savo sąskaitų vertę atėmus mokestį. Tai labai patogu pardavėjui, nes jis ne tik gali greičiau susigrąžinti savo gautinas sumas, bet ir faktoringas pagerina pinigų srautus, atleisdamas lėšas, kurios būtų susietos neribotam laikui. Faktoringo įmonės, vykdydamos gautinas sumas, taip pat yra atsakingos už visos kredito kontrolės veiklos vykdymą, įskaitant pardavimo knygos tvarkymą ir skolų išieškojimą tiesiogiai susisiekiant su klientais. Regresinis faktoringas yra naudingas faktoringo įmonėms, nes tuo atveju, kai klientai nesumoka faktoringo sąskaitos sumos per 60–120 dienų, prekiautojas turi išpirkti tas sąskaitas faktūras ir patirti nuostolius dėl neapmokėjimo. Neatgręžtinio faktoringo atveju visą riziką ir nuostolius dėl nemokėjimo prisiima faktoringo įmonė. Krovinių faktoringo paslaugos taip pat naudojamos apmokėjimui už krovinio sąskaitas gauti. Krovinių tvarkymo įmonė gali parduoti savo važtaraštį arba važtaraštį faktoringo įmonei ir nedelsiant gauti grynuosius pinigus.
Kas yra sąskaitų nuolaida?
Vykelio diskontavimo metu prekių pardavėjas surašo prekių pirkėjui vekselį, o po to nukainuoja minėtą vekselį banke ar finansų įmonėje. Pardavėjas gali gauti tiesioginį finansavimą, atėmus finansų įmonės imamą mokestį. Sąskaitų diskontavimas leidžia pardavėjui greičiau susigrąžinti savo gautinas sumas ir taip pagerinti pinigų srautus. Prieš įsigydamas vekselį, bankas ar finansų įstaiga turi atsižvelgti į daugybę veiksnių, įskaitant su vekseliu susijusią neapmokėjimo riziką ir laiką, likusį iki sąskaitos apmokėjimo. Pirmenybė teikiama vekseliui, kurio rizika yra mažesnė ir kurios mokėjimo terminas yra trumpesnis. Prekių pirkėjui sumokėjus bankui, operacija apmokama.
Kuo skiriasi faktoringas ir sąskaitų nuolaida?
Faktoringas ir sąskaitų diskontavimas yra trumpalaikio finansavimo š altiniai, kurie suteikia prekybininkams ir pardavėjams galimybę greitai ir patogiai gauti apmokėjimą už gautinas sumas. Abi trumpalaikio finansavimo formos padeda pagerinti pinigų srautų ir apyvartinio kapitalo valdymą. Nepaisant panašumų, faktoringo ir sąskaitų diskontavimo yra keletas skirtumų. Sąskaitų diskontavimas visada yra regresinis, o faktoringas gali būti regresinis arba be regreso. Faktoringas taip pat tvarko pardavimo knygas ir surenka skolas, o sąskaitų diskontavimas apima tik vekselio pirkimą ir finansų įmonė nevykdo pardavimo knygos priežiūros. Vekselis gali būti diskontuotas keletą kartų prieš terminą. Tačiau faktoringo atveju taip nėra. Faktoringas yra priemonė, kurią galima išplėsti daugeliui sąskaitų faktūrų, o diskontuojant sąskaitas, kiekviena sąskaita yra vertinama atskirai prieš ją diskontuojant.
Santrauka:
Faktoringas prieš sąskaitų nuolaidą
• Faktoringas ir sąskaitų diskontavimas yra trumpalaikio finansavimo š altiniai, kuriuos siūlo bankai ir finansų įstaigos.
• Faktoringo gautinas sumas prekybininkas parduoda neapmokėtas sąskaitas faktoringo įmonėms, pvz., bankams ir finansų įstaigoms, su nuolaida.
• Vykdydamos gautinų sumų faktoringo procesą, faktoringo įmonės taip pat yra atsakingos už visos kredito kontrolės veiklos palaikymą, įskaitant pardavimo knygos tvarkymą ir skolų išieškojimą tiesiogiai susisiekus su klientais.
• Vykdydamas vekselio diskontavimą, prekių pardavėjas surašo prekių pirkėjui vekselį, o tada nukainuoja minėtą vekselį banke ar finansų įmone.
• Prieš įsigydamas sąskaitą, bankas ar finansų įstaiga turi atsižvelgti į daugybę veiksnių, įskaitant su sąskaita susijusią neapmokėjimo riziką ir laiką, likusį iki sąskaitos apmokėjimo.
Nr.
